Задача: определить сумму НДС за 1-й квартал, указать срок уплаты налога и срок представления налоговой декларации
Добрый день.
Правильно ли решена следующая задача?
Акционерное общество «Швейная фабрика» (далее – Общество) состоит на налоговом учете в ИФНС России по Кировскому району г. Перми, применяет общий режим налогообложения.
В 1 квартале текущего года Общество совершило следующие финансово-хозяйственные операции (все стоимостные показатели кроме сумм авансов указаны без НДС):
Отгружено покупателю «А» и выставлена счет-фактура на готовые швейные изделия на сумму 7 000 тыс. руб., оплата за отгруженный товар на расчетный счет Общества не поступила.
От покупателя «Б» поступила предварительная оплата за партию швейных изделий, изготавливаемых по специальному заказу, на сумму 5 000 тыс. рублей.
При приобретении товаров, Обществу продавцами выставлены счета-фактуры (за ткани и фурнитуру, приобретение запасных частей к швейному оборудованию и др.) на общую сумму 8 500 тыс. руб., соответствующие товарно-материальные ценности приняты Обществом на учет.
Силами транспортного цеха Общества оказаны услуги по перевозке пассажиров на общую сумму 300 тыс. руб. (по данному виду деятельности Общество применяет специальный режим налогообложения в виде единого налога на вменённый доход).
Приобретено запасных частей для соответствующего автотранспорта, оказывающего услуги по перевозке пассажиров на сумму 200 тыс. рублей.
1.Определите сумму налога на добавленную стоимость за 1 квартал текущего года.
2.Укажите срок уплаты налога и срок представления налоговой декларации налога на добавленную стоимость.
Мое решение:
Сумма НДС по реализации=7000000*18/118=1 067 796,61 рублей
Сумма НДС с аванса=5000000*18/118=762 711,86
НВ:
на закупку материалов=8500000*18/118=1 296 610,17
на запасные части (нет счет-фактуры)
Сумма НДС к уплате=1 067 796,61+762 711,86 - 1 296 610,17=533898,3
ЕНВД=300000*1,868*1*15%=84060
Уплата НДС производится по итогам каждого налогового периода равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом.
Раз у нас 1 квартал, то не позднее 25.04; 25.05; 25.06
Правильно ли решена следующая задача?
Акционерное общество «Швейная фабрика» (далее – Общество) состоит на налоговом учете в ИФНС России по Кировскому району г. Перми, применяет общий режим налогообложения.
В 1 квартале текущего года Общество совершило следующие финансово-хозяйственные операции (все стоимостные показатели кроме сумм авансов указаны без НДС):
Отгружено покупателю «А» и выставлена счет-фактура на готовые швейные изделия на сумму 7 000 тыс. руб., оплата за отгруженный товар на расчетный счет Общества не поступила.
От покупателя «Б» поступила предварительная оплата за партию швейных изделий, изготавливаемых по специальному заказу, на сумму 5 000 тыс. рублей.
При приобретении товаров, Обществу продавцами выставлены счета-фактуры (за ткани и фурнитуру, приобретение запасных частей к швейному оборудованию и др.) на общую сумму 8 500 тыс. руб., соответствующие товарно-материальные ценности приняты Обществом на учет.
Силами транспортного цеха Общества оказаны услуги по перевозке пассажиров на общую сумму 300 тыс. руб. (по данному виду деятельности Общество применяет специальный режим налогообложения в виде единого налога на вменённый доход).
Приобретено запасных частей для соответствующего автотранспорта, оказывающего услуги по перевозке пассажиров на сумму 200 тыс. рублей.
1.Определите сумму налога на добавленную стоимость за 1 квартал текущего года.
2.Укажите срок уплаты налога и срок представления налоговой декларации налога на добавленную стоимость.
Мое решение:
Сумма НДС по реализации=7000000*18/118=1 067 796,61 рублей
Сумма НДС с аванса=5000000*18/118=762 711,86
НВ:
на закупку материалов=8500000*18/118=1 296 610,17
на запасные части (нет счет-фактуры)
Сумма НДС к уплате=1 067 796,61+762 711,86 - 1 296 610,17=533898,3
ЕНВД=300000*1,868*1*15%=84060
Уплата НДС производится по итогам каждого налогового периода равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом.
Раз у нас 1 квартал, то не позднее 25.04; 25.05; 25.06
Comments
-
ЗдравствуйтеЦитата: Мое решение:Сумма НДС по реализации=7000000*18/118=1 067 796,61 рублейСумма НДС с аванса=5000000*18/118=762 711,86НВ:на закупку материалов=8500000*18/118=1 296 610,17на запасные части (нет счет-фактуры)Сумма НДС к уплате=1 067 796,61+762 711,86 - 1 296 610,17=533898,3ЕНВД=300000*1,868*1*15%=84060Уплата НДС производится по итогам каждого налогового периода равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом.Раз у нас 1 квартал, то не позднее 25.04; 25.05; 25.06Цифры не проверяла, но ход ваших мыслей верный.
