Учет счета-фактуры на аванс от поставщика

Comments

• Доброго времени суток.
  

  Цитата: Добрый день! Работаем с НДС. В конце третьего квартала наши поставщики выписали нам счет-фактуру на аванс. В четвертом квартале состоялась реализация на эту сумму.Подскажите как мы эту операцию должны правильно отразить в книге покупок и книге продаж в 4м квартале? и по какой строке в декларации по НДС это отразится в 4м квартале?

  Варианты:
  1) Если Вы решили воспользоваться правом принять к вычет по авансовой с\ф от поставщика , то так:
  В 3кв.
  Д 60К 51  перечислен аванс 
  Д68,2 К 76 ВА   проведена счет-ф на аванс  - при списании денежных средств продавцу и получении от него счета-фактуры на выданный аванс создается документ "Счет-фактура полученный" с видом "На аванс".( Книга покупок)
  В 4кв.
  Д41(10) К 60   Поступление от поставщика.
  Д19 К 60  учтен   НДС
  Д 68.2 К19  принят НДС к зачету  (УПД или счет фактура от поставщика)  (книга покупок)
  Дт 76.ВА Кт 68.02.  восстановлен НДС- при получении товаров НДС, ранее принятый к вычету, восстанавливается с помощью регламентного документа "Формирование записей книги продаж".(книга продаж)
  2) Если Вы решили к вычету авансовую с\ф от поставщика не принимать, тогда так:
  В 3кв.
  Д 60К 51  перечислен аванс 
  В 4кв.
  Д41(10) К 60   Поступление от поставщика.
  Д19 К 60  учтен   НДС
  Д 68.2 К19  принят НДС к зачету  (УПД или счет фактура от поставщика)  (книга покупок)