Как законно передать нежилое помещение, оформленное на ООО, учредителю (физлицу)?

Comments

• эля2011, добрый день.
  Передать имущество совсем без налогов не получится. Не буду приводить совсем нелегальные схемы, их модераторы удаляют. Видятся следующие основные способы.
  - передача имущества в качестве выплаты дивидендов. Законом допускается такой способ выплаты доходов, но он должен быть приписан в уставе компании. В данном случае будет необходимо уплатить 13% от стоимости такого имущества. Так же будет необходимо провести оценку имущества для определения его рыночной стоимости. Из налоговых рисков - инспекция такую передачу может посчитать как реализацию и доначислить НДС и налог на прибыль, однако много судебной практики в пользу налогоплательщика;
  - выход участника из Общества (аналогично - уменьшение уставного капитала) с выплатой действительной стоимости имуществом. Требуется внесение изменений в Устав, ЕГРЮЛ, однако у участника НДФЛ возникает только с разницы между величиной действительной стоимости его доли и затратами на приобретение этой доли в уставном капитале. Такой способ целесообразен, если у участника большие затраты на приобретение доли.
  - продажа - самый безопасный вариант, но более "налогозатратный". Уплачивается налог на прибыль с разницы между рыночной и остаточной стоимостью, так же уплачивается НДС 18%, т.к. помещения нежилые.
  - выделение другого юр. лица. Если имущество собственник планирует использовать в другом бизнесе, то из первоначальной компании просто выделяется другое Общество, которое имеет этого же собственника. Далее новое юр. лицо либо существует как самостоятельная компания, либо присоединяется к другой. Как такового перехода права собственности на имущество к физическому лицу не переходит, однако он может распоряжаться всей компанией как имущественным комплексом. Никаких налогов здесь не возникает. Последний способ законен, часто практикуется и не относится к агрессивным способам налоговой оптимизации.
• Спасибо за ответ...
  Вопрос удалён модератором.
  А если закрыть ООО и помещение можно будет передать учредителю (физ лицу)?если да как правильно все это провести?
• Цитата: ООО на УСН 6% при продаже я так понимаю надо заплатить этот налог?

  Добрый день! Вопрос о налогах - это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.
  
  Прошу в данной теме обсуждать только вопрос, заявленный в заголовке.
• Добрый день!
  

  Цитата: А если закрыть ООО и помещение можно будет передать учредителю (физ лицу)?если да как правильно все это провести?

  да, имущество, оставшееся после расчетов со всеми кредиторами при ликвидации, передается участникам ООО. Соответственно если у вас участник один, то именно он и получит это имущество.
  НДФЛ опять же будет с разницы между стоимостью имущества и вкладами, внесенными в ООО за все время, а если документов о вкладах нет, то стоимость имущества уменьшается на 250 тыс. руб. (при условии, конечно, что участник - резидент РФ по правилам ст. 207 НК РФ).
  
  

  Цитата: Статья 220. Имущественные налоговые вычеты2.2)При продаже доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (имущественных прав).В состав расходов налогоплательщика, связанных с приобретением доли в уставном капитале общества, могут включаться следующие расходы:расходы в сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества (имущественных прав), внесенных в качестве взноса в уставный капитал при учреждении общества или при увеличении его уставного капитала;расходы на приобретение или увеличение доли в уставном капитале общества.При отсутствии документально подтвержденных расходов на приобретение доли в уставном капитале общества имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в результате прекращения участия в обществе, не превышающем в целом 250 000 рублей за налоговый период.Статья 207. Налогоплательщики2. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.

  Что касается вопроса
  

  Цитата: как правильно все это провести

  то тут все как обычно - ликвидируетесь, расплачиваетесь с кредиторами и принимаете решение ликвидационной комиссии (ликвидатора) о распределении оставшегося имущества физлицу. Этот документ потом войдет в комлпект для Росреестра.
  Также для Росреестра потребуется 
  1. Заявление о гос. регистрации права собственности ;
  2. Паспорта лиц, участвующих в регистрации (паспорт представителя иностранной компании необходимо перевести и нотариально заверить) ;
  3. Доверенность для подтверждения полномочий представителя со стороны ликвидируемой компании, выдаваемая ликвидатором, он уполномочен выдавать доверенности;
  4. Учредительные документы, изменения к ним, подтверждающие регистрацию объекта недвижимости, если они не были предоставлены ранее в Росреестр (перевод и их нотариальное удостоверение)
  5. Документ, подтверждающий оплату госпошлины  (оплачивает физ. лицо, в пользу которого осуществляется переход права собственности);
  6. Протокол общего собрания участников (решение единственного участника) о принятии ликвидации юридического лица и назначении ликвидационной комиссии (подлинник и копия);
  7. Решение ликвидационной комиссии (ликвидатора) о распределении между учредителями-участниками оставшегося имущества (подлинник и копия);
  8. Документы, подтверждающие передачу недвижимого имущества (подлинник в 2-ух экземплярах). 
  
  ! Если сделка была заверена нотариально, в таком случае обращаются две стороны - представитель юр. лица , действующий на основании доверенности, выдаваемой ликвидатором, и физ. лицо или его представитель , действующий на основании доверенности. 
  
  ! Если сделка не удостоверена нотариально, зарегистрировать переход права собственности может непосредственно само физическое лицо без участия представителя от компании с этим перечнем документов.
• Спасибо