Аренда автомобиля без экипажа: какие проводки составить?
Добрый вечер, подскажите, пожалуйста.
ООО арендует автомобиль у сотрудника. Есть договор аренды. Выплачиваем арендную плату, удерживаем НДФЛ.
Сотрудник приносит чеки на бензин, составляет авансовый отчёт и путевой лист за месяц.
Во 2 квартале не платили за аренду, ндфл не удерживали. ( финансовые проблемы на фирме). Но автомобилем пользовались, чеки на бензин, авансов. отчет и путевой лист есть.
Могу ли я сделать 1 проводку
ДТ 26 КТ 76 - 3448 - начислена арендная плата ,
или нужно
ДТ 26 КТ 76 - 3448 - начислена арендная плата
ДТ 76 КТ 68 - 448 - начислен НДФЛ
Но ндфл мы же не платили весь квартал...
Как правильно сделать?
Спасибо.
ООО арендует автомобиль у сотрудника. Есть договор аренды. Выплачиваем арендную плату, удерживаем НДФЛ.
Сотрудник приносит чеки на бензин, составляет авансовый отчёт и путевой лист за месяц.
Во 2 квартале не платили за аренду, ндфл не удерживали. ( финансовые проблемы на фирме). Но автомобилем пользовались, чеки на бензин, авансов. отчет и путевой лист есть.
Могу ли я сделать 1 проводку
ДТ 26 КТ 76 - 3448 - начислена арендная плата ,
или нужно
ДТ 26 КТ 76 - 3448 - начислена арендная плата
ДТ 76 КТ 68 - 448 - начислен НДФЛ
Но ндфл мы же не платили весь квартал...
Как правильно сделать?
Спасибо.
Comments
-
Здравствуйте!Цитата: ДТ 76 КТ 68 - 448 - начислен НДФЛНо ндфл мы же не платили весь квартал...Как правильно сделать?Проводки верные.
Не путаем бухгалтерский и налоговый учет.
Проводка Дт 76 Кт 68 - это удержание в бухгалтерском учете.
А в налоговом учете по НДФЛ Вы удержите налог при фактической выплате арендной платы (п 4 ст 226 НК).
Если у вас есть вопросы, не стесняйтесь, спрашивайте. Хорошего дня и успешной работы! -
спасибо
